Keuzetestament

Een keuzetestament is een testament waarin nog keuzes gemaakt mogen worden na overlijden. Een keuzetestament wordt meestal over en weer gemaakt, oftewel: voor de langstlevende echtgenoot of partner.

Erfbelasting langstlevende

De meeste mensen willen geen erfbelasting betalen na het eerste overlijden. Ze willen liever helemaal geen erfbelasting betalen, of die uitstellen tot na het overlijden van de langstlevende echtgenoot. Vooral als het geld in de stenen zit (overwaarde) is er de wens om erfbelasting uit te stellen. Daarnaast weet je nog niet hoeveel geld je later nodig hebt, ook weer een reden om uit te stellen. Vooral vanwege de erfbelasting hebben de notarissen het keuzetestament bedacht. Het testament wordt ook wel het keuze(legaten)testament genoemd.

Opvullegaat

Elders in dit woordenboek staat het opvullegaat. In het opvullegaat wordt bepaald dat de langstlevende een legaat krijgt. Meestal een bedrag in geld. Vaak mag de langstlevende dit legaat ook nog eens aan zichzelf afgeven. Door het afgeven van het legaat wordt de nalatenschap kleiner. De legataris (partner) geeft zichzelf dus een bedrag uit de nalatenschap naar keuze. Omdat de vrijstelling voor partners hoog is, kan bij de meeste mensen het hele bedrag aan de langstlevende worden toegedeeld. De actuele vrijstellingen veranderen bijna jaarlijks.

Erfdelen verkleinen

In de wet staat dat de langstlevende een erfdeel heeft dat net zo groot is als het erfdeel van de kinderen. Dat erfdeel kan echter worden verkleind, bijvoorbeeld tot een honderdste deel. Door het erfdeel van de partner te verkleinen kan in combinatie met het opvullegaat worden gekozen voor een groot of klein bedrag voor de langstlevende echtgenote. Kiest de langstlevende niet voor het legaat, dan wordt het gedeelte voor de kinderen groter. Kiest de langstlevende wel voor het legaat dan wordt het gedeelte kleiner. Hoe groot het erfdeel van de kinderen is, zegt nog niets over de opeisbaarheid. Ook een groot erfdeel hoeft niet te worden uitbetaald als er een goed testament is.

Erfenis kinderen en erfbelasting

Door erfbelasting uit te stellen moet er in de toekomst wellicht meer erfbelasting worden betaald door de kinderen. Het is afhankelijk van de hoogte van het vermogen bij het tweede overlijden. Meestal is dit niet erg: vaak is er dan een huis dat verkocht kan worden.

Advies

Een keuzetestament is maatwerk. Vraag een offerte aan via offerte notaris aanvragen.