Huis kopen met een schenking

Als je een huis wilt kopen kom je er achter dat dit in veel steden en dorpen niet eenvoudig is. De huizenprijzen stijgen en er is veel belangstelling voor woningen. Daarnaast zijn banken kritisch aan wie ze geld uitlenen. Dit alles zorgt ervoor dat het lastig is om een huis te kopen. Maar wat nou als iemand jou geld wil geven? Of juridischer: aan jou wil schenken. Daarover lees je in dit artikel.

Er zijn veel mensen die geld over hebben, en dat kunnen zij schenken. Over een schenking is in principe schenkbelasting verschuldigd, maar er gelden vrijstellingen: een bedrag per jaar, en voor een kind tussen 18 en 40 jaar eenmalig een hoger bedrag. Welke bedragen dat op dit moment zijn, staat in de vrijstellingen en tarieven van dit jaar. Die bedragen worden jaarlijks geïndexeerd.

De jubelton bestaat niet meer

Tot en met 2022 bestond de jubelton: een eenmalig verhoogde vrijstelling van ruim een ton voor een schenking die de ontvanger in zijn eigen woning stak. Die regeling is per 2023 sterk verlaagd en per 1 januari 2024 helemaal afgeschaft. Er is sindsdien geen aparte vrijstelling meer voor een schenking die voor een woning is bedoeld.

Wat er wel is gebleven, en wat nog altijd wordt gebruikt om een kind aan een huis te helpen:

• De jaarlijkse vrijstelling voor een schenking van ouders aan een kind. Die mag elk jaar opnieuw worden benut.
• De eenmalig verhoogde vrijstelling voor een kind tussen 18 en 40 jaar, vrij te besteden. Die kan één keer worden ingezet, en ouders tellen daarbij samen als één schenker — ook als zij gescheiden zijn.
• Een familielening in plaats van een schenking; daarover verderop meer.

De bedragen staan in erfbelasting en schenkbelasting, want ze veranderen elk jaar.

Waar mag de ontvanger het aan besteden?

Nu de woningvrijstelling is vervallen, zit er aan de gewone vrijstellingen géén bestedingseis meer. Wie een schenking binnen de vrijstelling ontvangt, mag die gebruiken voor de aankoop van een woning, voor het aflossen van een hypotheek of voor iets heel anders — er hoeft niets te worden aangetoond. Dat is eenvoudiger dan onder de jubelton, waar de bestemming juist de voorwaarde was.

Verplicht via de notaris?

Het doen van de schenking hoeft niet verplicht via de notaris. Bij de aankoop van een huis gebeurt dit wel vaak. De schenker stort het geld dan rechtstreeks op de rekening van de notaris. Afgesproken moet dan nog worden wie de aangifte voor de schenkbelasting doet. Er zijn wel een paar redenen waarom het wel goed is om de schenking via de notaris te laten verlopen en de voorwaarden vast te leggen in een akte van schenking.

Waarom schenken via de notaris

Hierna volgen een aantal redenen:

• De notaris zorgt dat je aan de voorwaarden voldoet. Je wilt achteraf natuurlijk geen aanslag van de belastingdienst omdat je de voorwaarden niet correct hebt toegepast.
• De notaris zorgt ervoor dat de voorwaarden zo worden vastgelegd dat er in de toekomst geen discussie over ontstaat.
• De notaris neemt een uitsluitingsclausule op. Dit betekent dat de schenking alleen voor de ontvanger is, en niet voor de partner. Bij een echtscheiding is deze bepaling van groot belang.

Geldlening en hypotheekrenteaftrek

Een andere optie is om een geldlening af te sluiten bij je ouders. Voor deze geldlening wordt dan het recht van hyptheek gevestigd. De ouders hebben dan de rol van bank. De rente is dan aftrekbaar voor de Inkomstenbelasting. Je hebt dan dus wel hyptheekrenteaftrek. Je ouders maken daarnaast rendement. Ze ontvangen immers rente van jou. Aan het einde van het jaar kunnen ze goed voor je zijn en je de betaalde rente teruggeven, binnen de jaarlijkse vrijstelling voor een schenking van ouders aan een kind. De belastingdienst betaalt dan als het ware mee! Nadeel is dat je nooit zeker weet of je (schoon)ouders het bedrag ook daadwerkelijk jaarlijks gaan schenken. Ook zou je een regeling moeten treffen voor het geval je ouders overlijden. Een mooie mogelijkheid dus, maar wel een om over na te denken!

Notariskosten akte van schenking

Via www.eengoedenotaris.nl kun je de tarieven van notariskantoren vergelijken. Vul de vragenlijst in en ontvang offerte van notarissen in jouw regio.